對于企業(yè)所得稅，按照規(guī)定，需要進行企業(yè)所得稅年度報告，并填寫相應(yīng)的報表。那么，企業(yè)所得稅年度報告怎么填寫呢？下面，是由早鴿網(wǎng)顧問準備的相關(guān)知識，希望對你有所幫助。 

一、企業(yè)所得稅年報怎么填

1.收益明細表。 根據(jù)收益表填報當年累計項目，如無營業(yè)收入或投資收益，則填0。

2.成本費用明細表。一項項填寫即可，營業(yè)外支出要根據(jù)企業(yè)實際分類填寫。

3.稅務(wù)調(diào)整項目表。根據(jù)賬目一項項填寫即可，具體參照所得稅暫行條例的規(guī)定，需要增加就增加。

4.企業(yè)所得稅虧損彌補明細表。

5.稅收優(yōu)惠明細表。 如果沒有稅收優(yōu)惠項目，正面為0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6.外國所得稅抵免，幾乎都是0。

7.按公允價值計量的資產(chǎn)的稅務(wù)調(diào)整表。基本都是0。

8.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表。有的話就按實際情況填寫。沒的話就是０。

9.折舊和攤銷。注意折舊年限不得低于稅法規(guī)定的折舊年限，否則固定資產(chǎn)應(yīng)分類填報。 

二、企業(yè)所得稅申報程序

1.通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表》（Ａ類或Ｂ類）《中華人民共和國匯總納稅分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機構(gòu)）進行申報，或者納稅人可以到主管稅務(wù)機關(guān)的納稅申報窗口或者綜合服務(wù)窗口進行申報。

2.將上述紙質(zhì)材料報送國家稅務(wù)主管部門備案納稅窗口或綜合服務(wù)窗口，其中《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》由網(wǎng)上稅務(wù)局打印并加蓋公章。