利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分，提供了有關(guān)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的信息。

1.利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的計(jì)算方法。

利潤(rùn)表也稱為損益表，反映了公司在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果。利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的計(jì)算方法如下：

（1）營(yíng)業(yè)收入：營(yíng)業(yè)收入是指公司通過銷售商品或提供勞務(wù)所獲得的收入。營(yíng)業(yè)收入的計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)收入=銷售收入+勞務(wù)收入。

（2）營(yíng)業(yè)成本：營(yíng)業(yè)成本是指公司為銷售商品或提供勞務(wù)所發(fā)生的直接成本。營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)成本=直接材料+直接人工+制造費(fèi)用。

（3）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指公司通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲得的凈收益。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用。

（4）利潤(rùn)總額：利潤(rùn)總額是指公司一定時(shí)期內(nèi)的總收益或總虧損。利潤(rùn)總額的計(jì)算公式為：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出。

（5）凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)是指公司一定時(shí)期內(nèi)的凈收益或凈虧損。凈利潤(rùn)的計(jì)算公式為：凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用。

2.現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)的計(jì)算方法。

現(xiàn)金流量表反映了公司在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況?，F(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)的計(jì)算方法如下：

（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量反映了公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲得的現(xiàn)金凈額。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出。

（2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量反映了公司通過投資所獲得的現(xiàn)金凈額。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量=收回投資所收到的現(xiàn)金+取得投資收益所收到的現(xiàn)金-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額-購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

（3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量反映了公司通過籌資所獲得的現(xiàn)金凈額?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量=吸收投資所收到的現(xiàn)金+借款所收到的現(xiàn)金-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金。

（4）凈現(xiàn)金流量：凈現(xiàn)金流量是指公司在一定時(shí)期內(nèi)的凈現(xiàn)金流入或流出量。凈現(xiàn)金流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量+投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量+籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量+匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響。