貿(mào)易公司是指進行跨境貿(mào)易、貿(mào)易中介、貨物流通等經(jīng)營活動的企業(yè)。與其他類型的企業(yè)相比，貿(mào)易公司的稅務籌劃和稅務申報工作更為復雜，需要合理規(guī)劃企業(yè)經(jīng)營成本和稅務成本之間的平衡關系，以最大限度地提高企業(yè)盈利能力。

一、貿(mào)易公司稅務籌劃

1.合理設立海外分支機構(gòu)，降低稅負。

貿(mào)易公司在海外設立分支機構(gòu)，將利潤合理配置到分支機構(gòu)，從而降低企業(yè)所得稅的應納稅額。同時，在國外設立分支機構(gòu)可享受當?shù)囟愂諆?yōu)惠政策，從而進一步降低企業(yè)稅負。

2.合理規(guī)劃進出口流程，降低關稅。

貿(mào)易公司在進行進出口業(yè)務時，需要根據(jù)國際貿(mào)易慣例來履行報關手續(xù)、支付關稅等相關程序。在此過程中，貿(mào)易公司可通過運用合理的進出口策略等方式，來降低關稅成本，從而降低企業(yè)稅負。

3.合理安排跨國資金流動，降低匯兌損失。

貿(mào)易公司在跨國貿(mào)易過程中，需要進行跨國資金匯兌操作。匯率波動可能會對企業(yè)造成資金損失。因此，貿(mào)易公司應通過監(jiān)測匯率波動變化，運用合理的資金管理方法，來盡可能降低匯兌損失，并達到稅務籌劃的效果。

二、貿(mào)易公司稅務申報

貿(mào)易公司稅務申報是指按照國家稅收政策的規(guī)定，向主管稅務機關提交有關納稅義務的逐月或逐季申報表、預繳所得稅等納稅資料，使企業(yè)支付完應繳納的各種稅費后合法合規(guī)運營的一項管理活動。

三、貿(mào)易公司的稅種繳納

1.境外收入所得稅。

貿(mào)易公司在從境外收取貨款、租金等收入時，應繳納境外收入所得稅。

2.境外企業(yè)所得稅。

貿(mào)易公司在與境外企業(yè)開展承攬、代理、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務時，或在境外設立分公司和子公司時，應繳納境外企業(yè)所得稅。

3.境內(nèi)企業(yè)所得稅。

貿(mào)易公司在境內(nèi)開展業(yè)務時，應依據(jù)《企業(yè)所得稅法》相關規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

4.境內(nèi)增值稅。

貿(mào)易公司在境內(nèi)開展業(yè)務活動時，應根據(jù)稅收政策，依法繳納增值稅。