作為小規(guī)模納稅人，每個季度都需要填寫所得稅季報表，準確填寫報表是稅務(wù)申報的關(guān)鍵步驟。

1.基本信息填寫。 

（1）納稅人信息：

在報表的首部，填寫納稅人的基本信息，包括納稅人識別號、納稅人名稱、所屬期、行業(yè)代碼等。這些信息都可以在納稅人的營業(yè)執(zhí)照或者稅務(wù)登記證明上找到。

（2）填表須知：

在填寫報表之前，仔細閱讀報表上的填表須知，了解各項填寫內(nèi)容的要求和計算方法，確保正確填寫。

2.收入和費用的填寫。 

（1）銷售收入：

填寫本期實際銷售收入總額，包括一般貨物銷售、勞務(wù)報酬、應(yīng)稅勞務(wù)等。

（2）營業(yè)外收入：

列明不屬于正常經(jīng)營的其他收入，如利息收入、投資收益等。

（3）全年累計收入和費用：

需要將全年累計的收入和費用填寫到對應(yīng)的行列中，具體內(nèi)容包括銷售收入、主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。

3.應(yīng)納稅所得額的計算。 

（1）各項減免優(yōu)惠：

在計算應(yīng)納稅所得額時，需要考慮各項減免優(yōu)惠，如小規(guī)模納稅人增值稅免征等。

（2）應(yīng)納稅所得額計算：

依據(jù)報表的內(nèi)容和相關(guān)法律法規(guī)，計算得出應(yīng)納稅額。

4.所得稅的計提和繳納。 

（1）所得稅計提：

根據(jù)應(yīng)納稅所得額，計算所得稅金額，并在報表上填寫。

（2）稅款繳納：

根據(jù)所得稅計提金額，按時足額繳納相應(yīng)的稅款，并及時辦理相關(guān)稅務(wù)申報手續(xù)。