如何填寫企業(yè)所得稅匯算清繳表，作為一個會計經(jīng)常會遇到，但每個企業(yè)的情況是不同的，導(dǎo)致很多會計都拿捏不準。接下來，就由早鴿網(wǎng)顧問帶來關(guān)于這個的相關(guān)知識，希望對你能有所幫助。 

一、如何填寫企業(yè)所得稅匯算清繳表

1.加減納稅調(diào)整額后，計算“納稅調(diào)整后所得”(應(yīng)納稅所得額)，并據(jù)此計算年度應(yīng)納稅額。因此，企業(yè)所得稅匯算清繳表包括利潤總額的計算、應(yīng)納稅所得額的計算、應(yīng)納稅額的計算和所附資料四個部分。

2.納稅企業(yè)先按照會計核算結(jié)果填報相關(guān)業(yè)務(wù)收入、成本費用及利潤情況，所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在企業(yè)所得稅匯算清繳表的“納稅調(diào)整增加額“和“納稅調(diào)整減少額“欄次反映。 

二、在企業(yè)所得稅匯算清繳期間，如何填寫企業(yè)基本信息表

1.地方納稅比例：需填寫分支機構(gòu)申報年度所得稅時應(yīng)繳納的當?shù)仄髽I(yè)所得稅的比例。

2.總資產(chǎn)（萬元）：填寫納稅人全年總資產(chǎn)的季度平均值，單位為萬元，保留2位小數(shù)，年度申報時不能等于0。

具體計算公式如下：季度平均值= （季初值+季末值） /2；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4。 

3. 員工：納稅人全年填報員工數(shù)的季度平均數(shù)，單位為人，員工數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)與企業(yè)派遣用工人數(shù)之和。 計算方法跟總資產(chǎn)的計算方法是一樣的。

4.國民經(jīng)濟行業(yè)：按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類標準，納稅人應(yīng)填寫詳細的國民經(jīng)濟行業(yè)代碼。

5.從事國家限制或禁止的行業(yè)：如果納稅人從事國家限制或禁止的行業(yè)，選擇“是“；其他選擇“否“。

6.適用會計準則或會計管理制度：納稅人可以根據(jù)會計核算的會計準則或會計管理制度從《會計準則或會計管理制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項。 

7. 采用企業(yè)一般財務(wù)報表格式：本項目選擇“是”。