《企業(yè)所得稅(A類)月(季)度預繳納稅申報表》適用于以查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人，以及在中國境內(nèi)設立機構的非居民納稅人在月(季)度繳納企業(yè)所得稅。

所得稅申報表的項目填報

1.“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度開業(yè)的納稅人需要填寫的“稅款所屬期間”為當月（季）開始生產(chǎn)經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報。

2.“納稅人識別號”：填寫稅務機關出具的稅務登記證號（15位）。

3.“納稅人名稱”：在稅務登記證上填寫納稅人全稱。

4.納稅人“實際預付款”第2至9行：填寫“當前金額”一欄，數(shù)據(jù)為納稅人所屬月份(季度)的第一天至最后一天；填寫“累計金額”一欄，數(shù)據(jù)編制于納稅人所屬季度(季度)的當年1月1日至最后一天。當期應納所得稅金額為“累計金額”，列示第9行“應納補償(退還)所得稅金額”數(shù)據(jù)。

5.“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填寫第11行至第14行，以及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填寫第16行；填表第11行至第14行、第16行的“本期金額”欄，數(shù)據(jù)為當月(季度)第一個日至月末(季度)最后一天。