亂賬的整理需要按照幾個(gè)方面逐一梳理和理順，每一個(gè)方面都不能亂七八糟。理順之后，就是將財(cái)務(wù)工作制度化與流程化。

(1)清點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金：

與出納員核對(duì)庫存現(xiàn)金金額，并與賬戶核對(duì)。

(2)核對(duì)存款支票：

請(qǐng)出納員把所有的銀行對(duì)賬單打印出來，一次核對(duì)一個(gè)賬戶。如果與賬戶不符，你應(yīng)該找出原因。

(3)清點(diǎn)倉庫庫存：

組織財(cái)務(wù)、倉庫人員對(duì)公司所有存貨進(jìn)行大盤點(diǎn)，與存貨臺(tái)賬核對(duì)存貨數(shù)據(jù)，確保各存貨臺(tái)賬一致，如有不符，找出原因，調(diào)整到實(shí)際核算。

(4)清點(diǎn)公司固定資產(chǎn)：

會(huì)同設(shè)備管理人員對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，一方面核對(duì)臺(tái)賬是否與實(shí)際固定資產(chǎn)相符，另一方面建立固定資產(chǎn)小卡，張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以備下次核查。

(5)與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款：

主要檢查銷售合同、報(bào)價(jià)、發(fā)貨等單據(jù)。制作每個(gè)客戶的應(yīng)收賬款報(bào)表，先提交給銷售人員審核，然后銷售人員再將賬單發(fā)送給客戶審核。經(jīng)核實(shí)后，該對(duì)帳單將加蓋印章并退還。

(6)與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付帳款：

檢查時(shí)主要檢查合同、收據(jù)等單據(jù)。要求供貨商制作各供貨商的應(yīng)付帳款報(bào)表，并先送買方核實(shí)。買方完成支票后，將交由財(cái)務(wù)人員核實(shí)、蓋章并退還。

(7)核實(shí)國(guó)稅納稅申報(bào)表：

檢查全國(guó)納稅申報(bào)系統(tǒng)納稅申報(bào)情況，熟悉各系統(tǒng)情況，檢查臺(tái)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致。如果不一致，應(yīng)找出原因并進(jìn)行調(diào)整。

(8)核實(shí)地方稅納稅申報(bào)表：

核對(duì)地稅納稅申報(bào)單，檢查臺(tái)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)與地稅網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)是否一致，如果不一致，查找原因并進(jìn)行調(diào)整。

(9)收集各種單據(jù)：

銀行單據(jù)、出入庫單據(jù)、生產(chǎn)入庫單、銷售出庫單、合同、各種報(bào)表和其他財(cái)務(wù)賬戶。

(10)設(shè)立賬戶或者辦理賬戶：

對(duì)于沒有賬戶的，可以做好設(shè)立賬戶的準(zhǔn)備，對(duì)于有賬戶的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。