1.業(yè)務(wù)流程為稅制改革奠定基礎(chǔ)

稅改從評估企業(yè)目前的業(yè)務(wù)流程和運(yùn)營模式開始，通常包括了解工作流程、跨部門協(xié)作、人員責(zé)任技能、賦能技術(shù)應(yīng)用等。

稅務(wù)人員需要澄清以下兩個(gè)問題：

如何確定工作流和資源分配的優(yōu)先順序？

如何通過提高運(yùn)營水平來降低成本，避免低效重復(fù)的工作流程？

上述認(rèn)識為稅制改革奠定了基礎(chǔ)，即什么樣的變革才能最大限度地提高效率和洞察力，讓稅務(wù)部門為業(yè)務(wù)部門提供更有價(jià)值的經(jīng)營決策。

2.構(gòu)建未來勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)

人是實(shí)施過程的核心，但在日新月異的信息技術(shù)環(huán)境下，人員承擔(dān)的職能和角色可能不容易界定。

與此同時(shí)，稅務(wù)部門面臨的另一個(gè)挑戰(zhàn)是，在海外低成本地區(qū)使用離岸外包獲得的好處低于預(yù)期。

雖然隨著自動(dòng)化開始取代人工流程，稅務(wù)部門可以將更多稅務(wù)人員從日?，嵥榈娜斯ち鞒讨薪夥懦鰜?，為企業(yè)提供更多增值服務(wù)。

3.企業(yè)卻徘徊在這個(gè)問題上：

應(yīng)該自動(dòng)執(zhí)行哪些操作？

如何實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化？

企業(yè)需要探索新的交付模式，考慮合作外包或稅收托管，引進(jìn)外來者，充分利用合作伙伴的技術(shù)投資成果。

4.掌握優(yōu)秀的稅收技術(shù)

稅收變革的下一個(gè)關(guān)鍵要素是評估提供服務(wù)和優(yōu)化稅收職能所涉及的技術(shù)和工具。

目前，針對稅務(wù)定制的解決方案種類繁多，包括軟件、數(shù)字技術(shù)、數(shù)據(jù)科學(xué)和服務(wù)交付模式。

隨著“軟件即服務(wù)”的出現(xiàn)，越來越多的企業(yè)開始引入新的生態(tài)系統(tǒng)解決方案，如數(shù)據(jù)分析、人工智能等，這些解決方案可以幫助企業(yè)提高效率、精準(zhǔn)度和洞察力。

掌握這些新技術(shù)所需的知識和技能往往超出了公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或稅務(wù)主管的傳統(tǒng)專業(yè)知識。我們將在下一篇文章《稅收變革取決于兼容技術(shù)》中更詳細(xì)地探討技術(shù)和數(shù)據(jù)在稅收變革中的作用。

5.健全治理模式是指導(dǎo)思想。

要對工作流程和運(yùn)作模式進(jìn)行評價(jià)，建立完善的治理機(jī)制是關(guān)鍵。

治理機(jī)制能夠有效地識別和定位稅收管理中的問題，對于幫助企業(yè)滿足當(dāng)?shù)睾秃Ｍ舛悇?wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)管要求，以及維護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)安全起著關(guān)鍵作用。

在數(shù)據(jù)成為生產(chǎn)要素的背景下，企業(yè)也需要更加重視數(shù)據(jù)隱私和數(shù)據(jù)所有權(quán)的維護(hù)。

6.引領(lǐng)變革

變革活動(dòng)需要強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)和團(tuán)隊(duì)中每個(gè)人的參與。沒有完善的項(xiàng)目管理方案，稅務(wù)職能改革可能會(huì)失敗。在變更細(xì)節(jié)的具體溝通中，我們需要考慮個(gè)人的需求，同時(shí)要確保盡可能多的得到項(xiàng)目組和利益相關(guān)方的認(rèn)可和支持。

然而，我們堅(jiān)信這一努力是值得的。對于企業(yè)來說，在當(dāng)前瞬息萬變的環(huán)境下，不及時(shí)進(jìn)行稅制改革的潛在成本是巨大的。我們看到，稅務(wù)部門正在大力推廣“數(shù)字治稅”。稅務(wù)部門利用大數(shù)據(jù)搜索分析，不僅可以有針對性地對企業(yè)進(jìn)行檢查，還可以在同行業(yè)橫向比較中發(fā)現(xiàn)異常或偏差。如果企業(yè)不建立數(shù)字辦稅功能，就無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更有可能因?yàn)闆]有意識到稅務(wù)機(jī)關(guān)的重點(diǎn)而被檢查。

畢馬威團(tuán)隊(duì)圍繞上述四個(gè)要素定制了方法論框架，通過一系列訪談和梳理，幫助企業(yè)聚焦稅改重點(diǎn)。哪些工作流程需要優(yōu)化，哪些管控需要完善，哪些人力資源需要調(diào)配，哪些稅務(wù)技術(shù)可以應(yīng)用，讓我們看得清清楚楚，深入了解企業(yè)現(xiàn)有的商業(yè)模式。構(gòu)建與企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)一致的未來前景。