在進行小規(guī)模增值稅申報過程中，填寫附表是必不可少的一項任務。附表是用于記錄納稅人開具的不含稅銷售額、代收代扣款項等詳細信息的表格。

一、附表的填寫內容

1.表頭信息：包括填報單位名稱、納稅人識別號、所屬期、單位地址等。

2.銷售情況：記錄納稅人的不含稅銷售額，按照不同稅率分類填寫。

（1）銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）。

（2）根據(jù)實際納稅情況填寫各個銷售稅率的銷售額加總，例如：6%稅率、9%稅率等。

3.進項稅額：記錄納稅人的代扣代繳的稅款情況。

（1）代扣代繳稅款需記錄在進項稅額一欄中。

（2）按照稅率分類填寫不同稅率的代扣代繳稅額。

4.匯總計算：根據(jù)填寫的銷售額和進項稅額，計算出本期應納稅額。

本期應納稅額=銷售額合計-進項稅額合計

5.備注欄：可以根據(jù)需要填寫相關說明或備注信息，例如特殊情況、變更原因等。

二、填寫附表的注意事項

1.記賬憑證：填寫附表前，要確保各項銷售額和進項稅額已正確記載在記賬憑證中。

2.準確性核對：務必核對填寫的資料是否準確無誤，以確保申報的準確性。

3.不含稅銷售額計算：需要將含稅銷售額轉化為不含稅銷售額，再填寫到相應的欄目中。

4.相關憑證保留：建議將相關的銷售發(fā)票、代扣代繳稅款憑證等納稅材料妥善保存，以備后續(xù)審核或備查。

5.及時申報：根據(jù)稅務部門要求，在規(guī)定的時間內提交填寫完整的附表。

三、填寫附表的流程

1.收集上個月的銷售發(fā)票明細和代扣代繳稅款明細。

2.按照銷售稅率分類計算不含稅銷售額。

3.按照代扣代繳稅款的稅率分類填寫進項稅額。

4.按照附表的格式，填寫單位名稱、納稅人識別號、所屬期等表頭信息。

5.寫入銷售情況、進項稅額等詳細信息。

6.匯總計算出本期應納稅額并填寫到相應欄目。

7.根據(jù)需要填寫備注信息。

8.核對填寫的信息是否準確無誤。

9.及時提交填寫完整的附表到稅務部門。