扣繳個人所得稅報告表的表頭部分有納稅期、扣繳義務(wù)人名稱、扣繳義務(wù)人編碼、 扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)。表內(nèi)部分有姓名、身份證件類型、所得項(xiàng)目、收入期間、收入額、免稅收入、所稱稅前扣除、費(fèi)用扣除、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、稅率和扣除額快速計(jì)算、減免稅額、所稱扣繳稅款、備注。 

一、扣繳個人所得稅報告表的表頭部分

1.納稅期：應(yīng)納稅的月份的第一天至最后一天。

2.扣繳義務(wù)人名稱：填寫實(shí)際支付個人收入的單位的法定名稱。

3.扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。

4. 扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：

（1）一般行業(yè)：指除《中華人民共和國個人所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定的行業(yè)外的其他行業(yè)。

（2）具體行業(yè)：指符合《中華人民共和國個人所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定的行業(yè)，如采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋漁業(yè)等，由國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門確定。

二、扣繳個人所得稅報告表的表內(nèi)部分

1.姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時填寫。

2.身份證件類型：填寫能夠識別納稅人唯一身份的有效證件名稱。

3.所得項(xiàng)目：按照稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填報。如同一納稅人有多于一項(xiàng)收入，應(yīng)分行填寫。

4.收入期間：填寫扣繳義務(wù)人支付收入的時間。

5.收入額：填寫納稅人實(shí)際取得的全部收入額。

6.免稅收入：是指稅法第四條規(guī)定免稅的收入。

7.所稱稅前扣除：是指按照稅法和其他法律、法規(guī)的規(guī)定可以在稅前扣除的項(xiàng)目。

8.費(fèi)用扣除：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前扣除的費(fèi)用。如果沒有，就不要填。

9.準(zhǔn)予扣除的捐贈額：是指按照國家稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。

10.稅率和扣除額快速計(jì)算：依照稅法第三條的規(guī)定填寫。如沒有快速扣除所得的部分項(xiàng)目，將不予填報。

11.減免稅額：是指符合我國稅法相關(guān)規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時，其根據(jù)國家稅法第三條明確規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的30％，填入此欄。

12.所稱扣繳稅款：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個人所得稅額。

13.備注：填寫非本單位雇員、非本期銷售收入水平及其他有關(guān)數(shù)據(jù)說明事項(xiàng)。