在我國中小企業(yè)進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候，要根據(jù)相關(guān)的會(huì)計(jì)制度填寫相關(guān)的金額，那么對于所得稅報(bào)表來說，具體該如何進(jìn)行相關(guān)的填寫呢？接下來早鴿網(wǎng)顧問為大家準(zhǔn)備了關(guān)于所得稅報(bào)表怎么填的相關(guān)知識，希望能幫助到大家。 

一、如何填寫所得稅的清算報(bào)表

1.“賬面價(jià)值”：納稅人在清算開始時(shí)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確定的各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值金額。

2.“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格“：填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。

3. “資產(chǎn)處置損益”：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減去計(jì)稅后的余額。 

二、如何填寫所得稅的負(fù)債清算損益表

1.所有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格確認(rèn)，并確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的利得或損失。 

2.確認(rèn)債權(quán)清理、債務(wù)清償?shù)乃没驌p失。 

3.變更持續(xù)經(jīng)營會(huì)計(jì)原則，處理發(fā)生或遞延的費(fèi)用。 

4.依法彌補(bǔ)損失，確定清算所得。 

5.計(jì)算并繳納清算所得稅。 

6.確定可向股東分配的剩余財(cái)產(chǎn)、應(yīng)付股息等。

三、如何填寫所得稅的分配計(jì)劃表

1.“資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或者交易價(jià)格”：說明納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或者交易價(jià)格。

2.根據(jù)實(shí)際情況填寫2至8行。

3.“其他債務(wù)”：填報(bào)納稅人清算過程中需要償還的其他債務(wù)。

4.中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表（主表）。 

(1)“資產(chǎn)處置損益”：填報(bào)納稅人的全部資產(chǎn)處置的收益或者損失，從其可變現(xiàn)價(jià)值或者交易價(jià)格中扣除稅后的收益或者損失額。

(2)“債務(wù)清償損益”：填報(bào)納稅人按計(jì)稅依據(jù)確認(rèn)的債務(wù)清償損益總額扣除其清償額后的金額。

(3)第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況進(jìn)行填報(bào)。

(4)第10行填寫前5個(gè)納稅年度可以結(jié)轉(zhuǎn)收回的累計(jì)損失。