對于如何計(jì)算每季度的企業(yè)所得稅的問題。早鴿網(wǎng)顧問整理了以下內(nèi)容，希望能對您有所幫助。

季度所得稅的計(jì)算公式為：季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=月(季)應(yīng)納稅所得額×適用稅率或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=上年應(yīng)納稅所得額×1/12(或1/4)×適用稅率。

1.企業(yè)所得稅簡單地說就是企業(yè)收入總額減去成本、費(fèi)用、虧損和允許抵扣的項(xiàng)目，有兩個適用的稅率，一個是正常的25%。另一種是小微企業(yè)或一些地方政府給予高新技術(shù)企業(yè)的支持，其稅率為15%，兩種企業(yè)的計(jì)算公式都差不多。

2.每季度繳納的企業(yè)所得稅是預(yù)繳的企業(yè)所得稅，一般是按照今年當(dāng)期利潤總額乘以25%的企業(yè)所得稅稅率減去今年已預(yù)繳的企業(yè)所得稅，得出當(dāng)期預(yù)繳企業(yè)所得稅。另一種是根據(jù)去年繳納的所得稅，按季度繳納所得稅。

3.在確定納稅人的扣除項(xiàng)目時(shí)，還應(yīng)注意企業(yè)在納稅年度內(nèi)應(yīng)計(jì)扣除的項(xiàng)目，包括各類應(yīng)計(jì)費(fèi)用、未提折舊等，后續(xù)不得轉(zhuǎn)移年度補(bǔ)扣和納稅人的財(cái)務(wù)。會計(jì)處理和稅收規(guī)定不一致的，按照稅收規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，并按稅收規(guī)定準(zhǔn)予扣除。

產(chǎn)生遞延所得稅的原因是會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定與現(xiàn)行稅法不一致，導(dǎo)致計(jì)稅依據(jù)不一致，造成暫時(shí)性和永久性差異，根據(jù)所得稅會計(jì)核算方法，需要計(jì)入遞延所得稅。

以上就是早鴿網(wǎng)顧問總結(jié)的跟企業(yè)所得稅有關(guān)的內(nèi)容，如果您還有相關(guān)問題或者其他事項(xiàng)不明白的都可以咨詢早鴿網(wǎng)顧問，希望能夠幫助到你。