出口業(yè)務(wù)發(fā)生時，如何填寫增值稅申報表？針對這個疑問，早鴿網(wǎng)顧問作出了相應(yīng)的解釋，一起來看看吧！希望對你有所幫助。 

生產(chǎn)企業(yè)需要辦理增值稅納稅申報后，才能辦理免稅和退稅。增值稅納稅申報的填寫，涉及以下三種表格：增值稅納稅申報表主表、附表1、附表2。

生產(chǎn)企業(yè)A公司2022年3月出口貨物的銷售額合計為100萬元，均于本月開具農(nóng)產(chǎn)品出口發(fā)票并申報享受免抵退稅，出口的貨物征稅率為13％，退稅率為13％。

1.在本月公司出口貨物銷售額的100萬元填寫在《增值稅及附加稅申報表附列資料(一)》第3欄，稅收抵免的第16欄“貨物及加工、維修服務(wù)銷售”一欄。

2.計算當(dāng)期免退稅，進項稅不得抵扣。計算方法如下：本期申報的出口銷售額*(稅率-退稅率)，即150 * (13%-13%) = 0，列在《增值稅及附加稅申報表附列資料(二)》第2欄。免稅和退稅的方法不得扣除。

3.回到主表，檢查主表是否已經(jīng)收集了進度表中相關(guān)的申報數(shù)據(jù)，檢查是否可以提交申報。請注意，主表第15欄中的“退稅金額”是稅務(wù)機關(guān)上月批準(zhǔn)的退稅金額，由系統(tǒng)自動調(diào)出，不能更改。

通過上述的內(nèi)容，就可以完成了生產(chǎn)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的增值稅納稅申報了。是不是很簡單。