小型微利企業(yè)備案表怎么填？謝謝你

一、小型微利企業(yè)備案表適用范圍

小型微利企業(yè)備案表適用于符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條規(guī)定的小型微利企業(yè),實(shí)行查賬征收方式。

二、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明

1.“是否從事國(guó)家限制和禁止的行業(yè)”：按照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》填寫(xiě)。

2. “年度應(yīng)納稅所得額”：是指企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中反映的年度應(yīng)納稅所得額。 小型微利企業(yè)申報(bào)時(shí)未報(bào)送年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的，在四季度預(yù)提納稅申報(bào)表中填報(bào)應(yīng)納稅所得額累計(jì)金額。

3.“總資產(chǎn)”：按企業(yè)年度月平均值確定，具體計(jì)算公式如下: 月平均值 = (月初值＋月末值)÷2，全年月平均值 = 全年年度月平均值之和÷12，年中開(kāi)立企業(yè)或終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為納稅年度確定上述有關(guān)指標(biāo)。

4.“職工人數(shù)”是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)與企業(yè)接受的勞務(wù)派遣工人數(shù)之和。與“總資產(chǎn)”的計(jì)算公式相同。

5.“附報(bào)資料”：填寫(xiě)信息資產(chǎn)負(fù)債表、工資表、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表或四季度預(yù)繳納稅申報(bào)表或需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的資料。

6.“受理人（簽字）”、“受理時(shí)間”：稅務(wù)管理人認(rèn)為納稅人提供完整的信息、準(zhǔn)確的內(nèi)容和備案程序，決定受理時(shí)間，由稅務(wù)管理人簽字。

7. 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)意見(jiàn)：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人提交的信息進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)符合小微企業(yè)條件后，予以登記備案；不符合小微企業(yè)條件的，不予備案。