要填寫企業(yè)所得稅報稅表，需要了解銷售（營業(yè)）收入、營業(yè)利潤、利潤總額和計算納稅額的相關(guān)知識。 

填寫企業(yè)所得稅報稅表的要求

1.銷售（營業(yè)）收入部分。

包括銷售（經(jīng)營）收入、銷售折扣和津貼、銷售（經(jīng)營）成本、銷售（經(jīng)營）稅費。  

工業(yè)企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售金額，商品流通企業(yè)填寫商品銷售收入，服務(wù)企業(yè)填寫主營業(yè)務(wù)收入。

2.營業(yè)利潤部分。

這部分包括買賣收入、其他業(yè)務(wù)利潤、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、海外勞務(wù)收入、管理成本、財務(wù)成本、匯兌損失。

這里的代購代銷收入僅限于有代購代銷手續(xù)費的企業(yè)填寫，匯兌損失限于單獨核算匯兌損益的商品流通企業(yè)填寫。 

3利潤總額部分。

這一部分包括：投資風(fēng)險收益（其中包括聯(lián)營企業(yè)分回利潤、境外投資收益、股息收益、國庫券利息收入、國家補貼收入）、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出。

聯(lián)營企業(yè)分回利潤填寫聯(lián)營企業(yè)就地征收所得稅后，投資企業(yè)從聯(lián)營企業(yè)分得的稅后利潤；境外投資收益填寫由境外投資的企業(yè)取得的股息收入；國家補貼收入欄填寫取得國家或部門給予的各種補貼收入。

4.增加或者減少的納稅額。

按照納稅申報表對應(yīng)部分填報，并與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目表對應(yīng)的總金額一致。

減、免稅所得額可以根據(jù)相關(guān)附表進行減免稅項目的填寫；境外投資收益補稅額，一般是指超過抵免限額的稅款，可用下列公式計算：

應(yīng)補繳所在地所得稅額=境外收益額÷（1-來源地國稅率）×（納稅人適用稅率-來源地國稅率）。