實際上，企業(yè)開具的月度發(fā)票需要稅務部門核銷，核銷工作需要財務協(xié)助。相關信息上傳到稅務部門后，由稅務部門統(tǒng)一核銷。

1、審核發(fā)票是最重要、最基本的內(nèi)容，首先要看的是發(fā)票職稱是不是單位全稱，要注意這里的要求，無論是普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票都要求標題一個字都不能錯(非常重要)。

2、審批發(fā)票金額在一定范圍內(nèi)允許大于實際報銷金額，但最好保持一致，絕對不允許小于實際報銷金額。

3、應明確發(fā)票單位章節(jié)。如果是增值稅專用發(fā)票，避免封存金額和內(nèi)容，如果有最大的可能性就是認證不成功。

4、發(fā)票內(nèi)容要避免“掛羊頭賣狗肉”，即發(fā)票的章和發(fā)票內(nèi)容要有銜接，比如廣告費等，那么就是廣告公司的發(fā)票，發(fā)票單位的章應該是XX廣告公司。避免收到假票

也就是說，提供的發(fā)票與真實業(yè)務不符。在實踐中，可以分為三種情況。

一、業(yè)務根本不發(fā)生，借口取得的發(fā)票(可能是購買的假發(fā)票)要求報銷貨款。

二、業(yè)務實際發(fā)生，但發(fā)票內(nèi)容發(fā)生變化。

三、由于遺失等原因找不到真發(fā)票，只能另找一種發(fā)票代賬。

根據(jù)會計法，企業(yè)必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定審核原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證拒不接受，并向單位負責人報告。《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》還規(guī)定，不符合規(guī)定的發(fā)票不得用作財政報銷憑證，任何單位和個人都有權(quán)拒絕接受。

看到如何核銷發(fā)票后可以發(fā)現(xiàn)，核銷過程并不復雜，即使沒有實際核銷，經(jīng)過幾個簡單的操作也能熟練掌握。財務人員要能夠理解發(fā)票核銷的重要性，把握好發(fā)票核銷的關鍵。