1月14日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀保機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，進(jìn)一步加強關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，規(guī)范銀保機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范利益輸送風(fēng)險?！掇k法》將于2022年3月1日起施行，近期將印發(fā)實施通知，明確過渡期安排。

辦法明確，銀保機構(gòu)不得通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送或監(jiān)管套利，應(yīng)當(dāng)采取有效措施防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀保機構(gòu)利益。銀保機構(gòu)要保持經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復(fù)雜安排，重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方輸送利益的風(fēng)險。

《辦法》明確了關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的定義和認(rèn)定。例如，銀保機構(gòu)關(guān)聯(lián)方是指與銀保機構(gòu)存在并對對方有控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織，以及與銀保機構(gòu)同一方控制或影響較大的自然人、法人或非法人組織。銀保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實質(zhì)重于形式、穿透力強的原則，識別、識別和管理關(guān)聯(lián)交易，計算關(guān)聯(lián)交易金額。

《辦法》分別規(guī)范了銀行機構(gòu)、保險機構(gòu)、信托公司等非銀行金融機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易。《辦法》還提出了相關(guān)禁止性規(guī)定。比如，銀保機構(gòu)不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求；不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)本質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰退資產(chǎn)、閑置套利、隱匿風(fēng)險等。公司治理監(jiān)管E級評價結(jié)果的銀行保險機構(gòu)不得開展以授信、資金運用或資金使用為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準(zhǔn)的除外。

針對關(guān)聯(lián)交易的具體行為，《辦法》指出，銀行機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括信貸關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)交易、服務(wù)關(guān)聯(lián)交易、存款等類型的關(guān)聯(lián)交易；保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括資金運用關(guān)聯(lián)交易、服務(wù)關(guān)聯(lián)交易、利息轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)交易、保險業(yè)務(wù)等類型的關(guān)聯(lián)交易。銀行機構(gòu)和保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

根據(jù)辦法，一家銀行機構(gòu)對單一關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過該銀行機構(gòu)上季度末凈資本的10%。銀行機構(gòu)對單一關(guān)聯(lián)法人或非法人組織集團(tuán)客戶的授信余額合計不得超過該銀行機構(gòu)上季度末凈資本的15%。銀行機構(gòu)發(fā)放給各關(guān)聯(lián)方的信貸余額不得超過該銀行機構(gòu)上季度末凈資本的50%。

保險機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)方交易是指保險機構(gòu)與單一關(guān)聯(lián)方的單筆或年度交易累計金額達(dá)到3,000萬元人民幣以上，占該保險機構(gòu)上年度末經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

關(guān)聯(lián)交易運用保險機構(gòu)資金應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)比例要求，如保險機構(gòu)投資的所有關(guān)聯(lián)方賬面余額合計不得超過保險機構(gòu)上年末總資產(chǎn)的25%和上年末凈資產(chǎn)的較低金額；保險機構(gòu)股權(quán)資產(chǎn)、房地產(chǎn)資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對關(guān)聯(lián)方的投資額不得超過上述資產(chǎn)投資限額的30%。

辦法要求，銀保機構(gòu)要制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，管理其控股子公司與銀保機構(gòu)關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易，明確管理機制，加強風(fēng)險管控。銀保機構(gòu)應(yīng)在公司網(wǎng)站披露關(guān)聯(lián)方交易信息，并在公司年報中披露關(guān)聯(lián)方交易總體情況。

在監(jiān)督管理方面，《辦法》明確提出，銀行機構(gòu)、信托公司等非銀行金融機構(gòu)的股東或其控股股東、實際控制人對機構(gòu)施加影響，強迫機構(gòu)從事非法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)為關(guān)聯(lián)方融資提供擔(dān)?；蛘呶窗凑毡巨k法規(guī)定披露信息的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正。逾期不改正的，股東權(quán)利可能受到限制；情節(jié)嚴(yán)重的，可以責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股份。